キャッシュフローの概要と利益との違いを理解していただいたところで、 「なぜキャッシュフローが大事なのか？」 について説明したいと思います。
もう一度、前章の具体例（B）を見てみましょう。
キャッシュフローとは？キャッシュフローが大事な理由や計算方法、見方などまるっと解説します！
キャッシュフローの概要と利益との違いを理解していただいたところで、 「なぜキャッシュフローが大事なのか？」 について説明したいと思います。
もう一度、前章の具体例（B）を見てみましょう。
＜利益＞ 200万円−100万円＝ 100万円
＜キャッシュフロー＞▲100万円
利益が出ていても倒産することがある
つまり利益ばかりに目を取られ、キャッシュフローの管理をおろそかにしてしまうと、 「いつの間にか倒産の危機！」なんてことになりかねない のです！
特に起業時は多くのキャッシュを投資に回していたり、そもそも資金的に余裕がなかったりで、この事態に陥りやすいです。 「起業時はキャッシュフローが大事」 といわれるゆえんです。
キャッシュフローの計算方法・見方
- 月間のキャッシュフロー ＝ 当月末キャッシュ − 前月末キャッシュ
仕入れの増加や設備投資などでもキャッシュフローはマイナスになるため、お金が減ることは必ずしも悪いことではありませんが、上述の通り 「キャッシュが無くなり支払いができなくなると倒産する」 ことになりますので、よくよく注意するようにしましょう。
| キャッシュフロー計算書 | 会計期間中のキャッシュの増減を数値で示した計算書類。 過去のキャッシュの流れを可視化するのが目的 。貸借対照表（B/S）、損益計算書（P/L）と合わせて「財務三表」と呼んだりする。 |
|---|---|
| 資金繰り表 | 一定期間のキャッシュの流れを把握するための資料。過去のキャッシュフローを把握する 「実績の資金繰り表」 と、これから（将来）を見る 「計画の資金繰り表」 の二つがある。 |
お金管理の第一歩は「会計ソフト」から！
ここまでキャッシュフローの基本をざっと説明してきましたが、特に経営初心者の方にお伝えしたいのは 「日々のお金の流れをチェックする習慣をつけよう」 ということです。
初めての会計ソフトは定番の「弥生会計」がおすすめ
数ある会計ソフトの中でお勧めしたいのが、22年連続で売上No.1を記録し、会計ソフトメーカー別販売本数シェアでも一位の 「弥生会計」 です。
弥生会計が人気の理由、それは 圧倒的な使いやすさ にあります。「借方・貸方」といった会計知識のない方でも使いやすい画面設計はもちろん、電話・メール・チャットによる徹底したサポート体制など、初めてでも簡単＆安心に使い続けられる仕様になっています。
なお小規模事業向けのラインナップには、記帳のしやすさに重点を置き、初めての会計ソフトとしてお勧めの クラウド版「弥生会計 オンライン」 と、資金繰り表の作成など、より高度な資金繰り管理ができる デスクトップ版「弥生会計」 の二つがあります。やりたいことに合わせて選ぶとなお良いでしょう。
「弥生会計 オンライン」ではキャンペーンを開催中！
「弥生×創業手帳 キャッシュフローとは何か キャンペーン」では、1年以内に会社設立される キャッシュフローとは何か or2017年1月以降に会社設立された方を対象に、 「弥生会計 オンライン」 ベーシックプラン（電話・チャット等のサポート付プラン）の 通常30,000円（税抜）が2年間無料に。
3分でわかる！キャッシュフロー計算書をやさしく解説します
著者
伊達敦が、キャッシュフロー計算書をわかりやすく解説します。
・商社勤務20年の実務家です
・出版した決算書関連のビジネス書は、海外でも翻訳されています
・ 主な著書「まだ若手社員といわれているうちに知っておきたい会社の数字」
講談社刊
・中小企業研修協会＆中小企業コンサルティング事務所代表
キャッシュフロー計算書とは、お金の動きのことです
- 会社にキャッシュ（現金など）が入ってくることを「キャッシュ・イン」といいます。
- キャッシュが出ていくことを「キャッシュ・アウト」といいます。
キャッシュフロー計算書をイメージしましょう
| 入金 | |
| おこづかいの入金 | 25,000 |
| 出金 | |
| お弁当代 | 15,000 |
| お茶代・タバコ代 | 6,500 |
| その他の支出 | 3,000 |
| 現在残高 | 500 |
会社のキャッシュフローもおこづかい帳と基本は同じです。
会社の場合は「金庫」をイメージするとよいでしょう。
会社のお金の動きと残高を知るデータがキャッシュフロー計算書（Ｃash Ｆlow statement）です。
略して （Ｃ／Ｆ）です。
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